ในโลกที่ซับซ้อนของธุรกิจระหว่างประเทศ ทุก ๆ เซ็นต์ที่ประหยัดได้มีความหมายทั้งนั้นแหละ นั่นเป็นเหตุผลว่าทำไมบริษัทข้ามชาติถึงมองหาเขตอำนาจศาลที่มีประสิทธิภาพด้านภาษีอยู่เสมอ หนึ่งในประเทศที่ดึงดูดบริษัทต่าง ๆ ด้วยสภาพแวดล้อมทางภาษีที่เอื้ออำนวยก็คือไอร์แลนด์นะ บทความนี้จะสำรวจว่าบริษัทข้ามชาติสามารถประหยัดภาษีโดยใช้ระบบภาษีของไอร์แลนด์ได้อย่างไร
ระบบภาษีนิติบุคคลของไอร์แลนด์
ด้วยอัตราภาษีนิติบุคคลที่ต่ำเพียง 12.5% สำหรับรายได้จากการซื้อขาย ไอร์แลนด์จึงกลายเป็นจุดที่ฮอตฮิตสำหรับบริษัทขนาดใหญ่ เมื่อเทียบกับอัตราภาษีนิติบุคคลที่สูงกว่าในประเทศอื่น ๆ อีกมากมาย อัตราภาษีที่ต่ำของไอร์แลนด์จึงเป็นข้อเสนอที่น่าสนใจสำหรับการเพิ่มประสิทธิภาพทางภาษี
จัดตั้งบริษัทของคุณในไอร์แลนด์
สิ่งแรกที่สำคัญที่สุดเลยก็คือ บริษัทข้ามชาติควรพิจารณาจัดตั้งบริษัทในไอร์แลนด์หรือย้ายสำนักงานใหญ่ไปที่นั่น นี่มักจะเห็นได้จากการ ‘การคว่ำบาตรทางภาษี’ ที่เรียกกันทั่วไป
ใช้ประโยชน์จากการกำหนดราคาโอน
การกำหนดราคาโอนเป็นกลยุทธ์ทางภาษีที่เกี่ยวข้องกับการกำหนดราคาสินค้าและบริการที่ขายระหว่างนิติบุคคลภายในองค์กร โดยการกำหนดราคาธุรกรรมภายในบริษัท ธุรกิจสามารถเปลี่ยนผลกำไรไปยังไอร์แลนด์จากเขตอำนาจศาลที่มีภาษีสูงกว่าได้อย่างมีประสิทธิภาพ
ใช้สนธิสัญญาภาษีซ้อน
ไอร์แลนด์ได้ลงนามในข้อตกลงการเก็บภาษีซ้อน (DTAs) ที่ครอบคลุมกับ 74 ประเทศ บริษัทสามารถใช้ข้อตกลงเหล่านี้เพื่อขจัดการเก็บภาษีซ้อน ซึ่งจะช่วยลดภาษีโดยรวมที่พวกเขาต้องจ่าย เนื่องจากรายได้เดียวกันจะไม่ถูกเก็บภาษีซ้ำซ้อน
ใช้โครงสร้างบริษัทโฮลดิ้ง
ซึ่งเกี่ยวข้องกับการสร้างบริษัทโฮลดิ้งในไอร์แลนด์เพื่อบริหารและควบคุมบริษัทย่อยในประเทศอื่น ๆ ประโยชน์ที่ได้รับที่นี่มาจากการยกเว้นการมีส่วนร่วมของไอร์แลนด์ ซึ่งช่วยให้สามารถส่งผลกำไรที่ได้รับจากบริษัทย่อยในต่างประเทศไปยังไอร์แลนด์ได้โดยไม่ต้องเสียภาษี
เครดิตภาษีสำหรับการวิจัยและพัฒนา
ไอร์แลนด์มีระบอบเครดิตภาษี R&D ที่เอื้อเฟื้อเผื่อแผ่ โดยให้เครดิตภาษี 25% สำหรับค่าใช้จ่าย R&D ซึ่งกระตุ้นให้บริษัทต่าง ๆ สร้างสรรค์สิ่งใหม่ ๆ และดำเนินกิจกรรม R&D
ข้อควรระวัง
แม้ว่ากลยุทธ์เหล่านี้จะช่วยลดภาษีนิติบุคคลได้ แต่สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่ากฎหมายภาษีมีความซับซ้อนและมีการเปลี่ยนแปลงอยู่เสมอ นอกจากนี้ กลยุทธ์ทางภาษียังเผชิญกับการตรวจสอบที่เพิ่มขึ้นจากหน่วยงานกำกับดูแลทั่วโลก ดังนั้น ขอแนะนำให้ขอคำแนะนำด้านภาษีจากผู้เชี่ยวชาญก่อนนำกลยุทธ์เหล่านี้ไปใช้
จำไว้ว่าเป้าหมายควรเป็นการเพิ่มประสิทธิภาพทางภาษี นั่นคือการจ่ายภาษีที่ถูกต้องตามจำนวนที่ค้างชำระ แต่ไม่เกินความจำเป็น ด้วยวิธีนี้ บริษัทต่าง ๆ สามารถประหยัดภาษีได้อย่างมีกลยุทธ์และมีความรับผิดชอบ
การมีความรู้ด้านภาษีไม่ได้เป็นเพียงแค่การลดหย่อนภาษีของธุรกิจของคุณเท่านั้น แต่ยังเกี่ยวกับการทำให้มั่นใจว่าการกระทำของคุณสามารถทนต่อการตรวจสอบได้ เหมาะสมกับกลยุทธ์ทางธุรกิจโดยรวมของคุณ และสอดคล้องกับแนวทางการกำกับดูแลกิจการที่ดี
สนุกไปกับสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่เป็นมิตรของไอร์แลนด์ แต่ต้องแน่ใจว่าคุณทำอย่างมีความรับผิดชอบ สนับสนุนความซื่อสัตย์ของบริษัทของคุณ สนับสนุนความโปร่งใสและความเป็นธรรมในการดำเนินธุรกิจ