En el complejo mundo de los negocios internacionales, cada centavo ahorrado cuenta. Por eso las multinacionales siempre están buscando jurisdicciones fiscalmente eficientes. Uno de los países que atrae a las empresas con su entorno fiscal favorable es Irlanda. Esta publicación de blog explora cómo las empresas multinacionales pueden ahorrar impuestos utilizando el sistema fiscal de Irlanda.
Sistema del Impuesto de Sociedades Irlandés
Atraer con una baja tasa del impuesto de sociedades del 12.5% para los ingresos comerciales, Irlanda se ha convertido en un punto caliente para las grandes corporaciones. En comparación con las tasas más altas del impuesto de sociedades en muchos otros países, la baja tasa impositiva de Irlanda presenta una propuesta atractiva para la eficiencia fiscal.
Establece tu Corporación en Irlanda
En primer lugar, las corporaciones multinacionales deberían considerar establecer sus empresas en Irlanda o trasladar allí sus sedes. Esto se ve a menudo en lo que típicamente se conoce como ‘inversión fiscal’.
Explota los Precios de Transferencia
Los precios de transferencia son una estrategia fiscal que implica la fijación de precios de bienes y servicios vendidos entre entidades legales dentro de una empresa. Al establecer el precio de las transacciones dentro de la corporación, las empresas pueden transferir efectivamente las ganancias a Irlanda desde jurisdicciones con impuestos más altos.
Uso de Tratados de Doble Imposición
Irlanda ha firmado Acuerdos de Doble Imposición (ADI) integrales con 74 países. Las corporaciones pueden utilizar estos acuerdos para eliminar la doble imposición, reduciendo el impuesto total que deben pagar, ya que el mismo ingreso no se gravará dos veces.
Emplea una Estructura de Sociedad Holding
Esto implica la creación de una sociedad holding en Irlanda para administrar y controlar las subsidiarias en otros países. El beneficio aquí surge del régimen de exención de participación de Irlanda, que permite que las ganancias obtenidas de las subsidiarias extranjeras se remitan a Irlanda libres de impuestos.
Crédito Fiscal por Investigación y Desarrollo
Irlanda tiene un régimen de crédito fiscal para I+D generoso, que ofrece un crédito fiscal del 25% para los gastos de I+D, lo que anima a las empresas a innovar y realizar actividades de I+D.
Advertencias
Si bien estas estrategias pueden ayudar a reducir el impuesto de sociedades, es esencial recordar que las leyes fiscales son complejas y están en continua evolución. Además, las estrategias fiscales se enfrentan a un escrutinio cada vez mayor por parte de las autoridades reguladoras globales. Por lo tanto, se recomienda buscar asesoramiento fiscal profesional antes de implementar estas estrategias.
Recuerda, el objetivo debe ser la optimización fiscal: pagar la cantidad correcta de impuestos adeudados, pero no más de lo necesario. De esta manera, las corporaciones pueden ahorrar impuestos de una manera estratégica y responsable.
Ser experto en impuestos no se trata solo de reducir la factura de impuestos de tu empresa; también se trata de garantizar que tus acciones resistan el escrutinio, se ajusten a tu estrategia comercial general y se alineen con las buenas prácticas de gobierno corporativo.
Disfruta del entorno empresarial amigable de Irlanda, pero asegúrate de hacerlo de manera responsable, defendiendo la integridad de tu empresa, defendiendo la transparencia y la equidad en las prácticas comerciales.