In der komplexen Welt des internationalen Geschäfts zählt jeder gesparte Cent. Deshalb sind multinationale Unternehmen immer auf der Suche nach steuereffizienten Jurisdiktionen. Eines der Länder, das Unternehmen mit seinem günstigen Steuerumfeld anzieht, ist Irland. Dieser Blogbeitrag untersucht, wie multinationale Unternehmen mit dem irischen Steuersystem Steuern sparen können.
Irisches Körperschaftssteuersystem
Irland lockt mit einem niedrigen Körperschaftssteuersatz von 12,5 % auf Handelserlöse und hat sich zu einem Hotspot für große Konzerne entwickelt. Im Vergleich zu höheren Körperschaftssteuersätzen in vielen anderen Ländern stellt der niedrige Steuersatz Irlands ein attraktives Angebot für Steuereffizienz dar.
Gründen Sie Ihr Unternehmen in Irland
In erster Linie sollten multinationale Unternehmen in Erwägung ziehen, ihre Unternehmen in Irland zu gründen oder ihren Hauptsitz dorthin zu verlegen. Dies wird oft als “Steuerinversion” bezeichnet.
Transferpreise nutzen
Transferpreise sind eine Steuerstrategie, bei der die Preise für Waren und Dienstleistungen festgelegt werden, die zwischen juristischen Personen innerhalb eines Unternehmens verkauft werden. Durch die Festlegung des Preises der Transaktionen innerhalb des Konzerns können Unternehmen Gewinne effektiv aus Ländern mit höheren Steuern nach Irland verlagern.
Nutzung von Doppelbesteuerungsabkommen
Irland hat umfassende Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) mit 74 Ländern unterzeichnet. Unternehmen können diese Abkommen nutzen, um die Doppelbesteuerung zu vermeiden und so die Gesamtsteuerlast zu senken, da dasselbe Einkommen nicht zweimal besteuert wird.
Anwendung einer Holdinggesellschaftsstruktur
Dabei wird eine Holdinggesellschaft in Irland gegründet, um Tochtergesellschaften in anderen Ländern zu verwalten und zu kontrollieren. Der Vorteil ergibt sich hier aus der irischen Schachtelbeteiligungsregelung, die es ermöglicht, Gewinne aus ausländischen Tochtergesellschaften steuerfrei nach Irland zu überweisen.
Steuergutschrift für Forschung und Entwicklung
Irland verfügt über eine großzügige Steuergutschrift für Forschung und Entwicklung, die eine Steuergutschrift von 25 % für Forschungs- und Entwicklungsausgaben bietet und Unternehmen ermutigt, Innovationen zu entwickeln und Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten durchzuführen.
Vorbehalte
Obwohl diese Strategien dazu beitragen können, die Körperschaftssteuer zu senken, ist es wichtig zu bedenken, dass die Steuergesetze komplex sind und sich ständig weiterentwickeln. Darüber hinaus werden Steuerstrategien von den globalen Aufsichtsbehörden zunehmend kritisch geprüft. Daher wird empfohlen, vor der Umsetzung dieser Strategien professionellen Steuerberater einzuholen.
Denken Sie daran, das Ziel sollte die Steueroptimierung sein – die korrekte Steuer zu zahlen, die geschuldet wird, aber nicht mehr als nötig. Auf diese Weise können Unternehmen strategisch und verantwortungsvoll Steuern sparen.
Steuerlich versiert zu sein bedeutet nicht nur, die Steuerlast Ihres Unternehmens zu reduzieren, sondern auch sicherzustellen, dass Ihre Maßnahmen einer Prüfung standhalten, in Ihre gesamte Geschäftsstrategie passen und mit guten Corporate-Governance-Praktiken übereinstimmen.
Genießen Sie Irlands freundliches Geschäftsumfeld, aber stellen Sie sicher, dass Sie dies verantwortungsvoll tun und die Integrität Ihres Unternehmens wahren und sich für Transparenz und Fairness in den Geschäftspraktiken einsetzen.